Suministro Inmediato de Información (SII IVA)

El Real Decreto 596/2016, de 2 de diciembre, para la modernización, mejora e impulsa el uso de medios electrónicos en la gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido, por el que se modifican el Reglamento del impuesto y otras normas tributarias (BOE del día 6). Con las recientes modificaciones introducidas en el Reglamento del IVA se instaura este nuevo sistema de gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido basado en la llevanza de los Libros Registro del Impuesto a través de la Sede electrónica de la AEAT, mediante el suministro cuasi inmediato de los registros de facturación.

Enlaces AEAT de información SII

¿A qué se refiere?

La normativa SII obliga a las empresas a declarar a Hacienda todas las facturas que emite y recibe de sus proveedores y clientes. Con esta información la AEAT compone los denominados libros contrastados (entre las diferentes fuentes de la AEAT):

  • Facturas expedidas.
  • Facturas recibidas.
  • Bienes de inversión.
  • Operaciones intracomunitarias.
  • Libro de registro de importes en metálico.

¿Qué empresas tienen la obligación de realizar esta entrega electrónica?

El colectivo que va a ser incluido obligatoriamente en el “SII” está integrado por todos aquellos sujetos pasivos cuya obligación de autoliquidar el Impuesto sobre el Valor Añadido sea mensual:

  • Empresas que facturen más de 6 millones de euros.
  • Los grupos de IVA.
  • Los sujetos pasivos inscritos en REDEME.

¿Cuándo se pone en vigor?

Entra en vigor a partir del  1/7/2017. Pero además, incluye la obligación de enviar los registros de facturación del primer semestre de 2017 en el período desde el 1 de julio al 31 de diciembre de 2017.

¿A qué obliga?

A informar electrónicamente con unos formatos y plazos determinados de las facturas emitidas, facturas recibidas, operaciones intracomunitarias y bienes de inversión.

 ¿Por qué tengo que adaptar mi sistema de facturación?

Las nuevas demandas de la AEAT requieren la aportación de más datos y el intercambio electrónico de información, lo que implicará:

  • Cambio de operativa de anulación y modificación de facturas
  • Nuevos campos, como el campo descriptivo de la actividad facturada.
  • Nuevas tablas de parametrización de los nuevos campos exigidos por la AEAT
  • Generación de los ficheros XML.
  • Gestión de la entrega automática directa, o indirecta a través de un tercero, a la AEAT y a los proveedores.
  • Preparación del lote de documentos SII desde 1/1/2017 para su entrega antes del 31/12/2017.

¿Por qué tengo que ponerme con ello ya?

Los requisitos SII que acompañan a la factura y otros documentos incluyen nuevos campos que el ERP o el sistema que los generar debe incorporar. Y todos sabemos los tiempos de respuesta de los equipos ERP. En el caso de contar con un ERP, será presumiblemente el proveedor del producto quién realizará los cambios pertinentes. En caso contrario, habrá que acometer los desarrollos de adaptación necesarios.

¿Por qué contratar a Cibernos?

Cibernos proporcionará el servicio gestionado SII, o BPO SII, a partir de 1/7/2017, de forma similar al servicio actualmente esté en vigor, de entrega de facturas en puntos AGE  de los proveedores de la administración.

¿A quién está orientado?

Para aquellas empresas:

  • Que aún disponiendo de un ERP comercial, su fabricante no soportará esta interfaz a corto plazo.
  • Que hayan desarrollado su propio sistema de gestión y no se plantean hacer una integración directa con la AEAT.

Este servicio constará de:

  • Conversión de formatos incluyendo diversas fuentes digitales, e incluso documentos en papel.
  • Entrega única de la información al servicio que será retransmitida a la AEAT y a la empresas clientes.
  • Portal de seguimiento para la consulta del estado comparativo de los libros con la AEAT, notificaciones, gestión de  incidencias y descarga de los documentos recibidos de terceros.
  • Call Center de atención a los tramitadores.

Este servicio requiere una integración más o menos intensa con el B/O del cliente.

Facturación a la Administración (FACe)

Tratamiento de las facturas para su entrega en puntos FACe de la AGE, que consiste en:

  • Conversión de formato de la factura: desde papel o fichero electrónico a estructura facturaE.
  • Entrega automática de la factura en el punto de entrega FACe
  • Informe de seguimiento del estado de tramitación y pago.

Este servicio requiere una integración más o menos intensa con el B/O del cliente.

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Digitalización certificada de facturas

  • La imagen digitalizada de la factura.
  • Un fichero XML con los campos definidos por la AEAT.
  • Las huellas de los anteriores que garanticen autenticidad y no alteración.

Eliminación de la documentación en papel de las facturas y su sustitución por su equivalente electrónico (*):

(*) Resolución de 24 de octubre de 2007.

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SII_suministro_inmediato_informacion_IVA_cibernos

Esquema del servicio gestionado SII proporcionado por Cibernos, que incluye intercambios de facturas emitidas (Empresa-AEAT y Empresa-Cliente) y recibidas (Proveedor-Empresa).